심적 회계: 개인이 투자와 결정을 구분하는 방법

노벨 경제학 수상자인 리처드 탈러에 의해 개발되 심적 회계는 행동 경제학 개념으로, 개인이 돈, 투자, 재무 결정을 자금의 출처, 목적, 정서적 중요성 등의 요인에 따라 정신적으로 구분하여 별도의 '계정'으로 분류하는 방법을 설명하는 용어입니다.

심적 회계: 출처(pixabay)

리처드 탈러(Richard H. Thaler)는 1999년에 출간한 저서 "저축, 지출, 거래의 정신적 회계 The Mental Accounting of Saving, Spending, and Transacting"에서 이 개념을 소개했습니다. 탈러의 연구와 통찰력은 개인이 정신적으로 재정을 구분하는 방법과 이러한 행동에서 발생할 수 있는 편견에 대해 밝혀냈습니다.

 

오늘 글에서는 심적 회계에 대한 자세한 설명과 개인의 재무 행동에 미치는 영향을 확인해보세요.

심적 회계에 대한 설명

다양한 계정

개인은 정신적으로 돈을 여러 개의 정신적 계정으로 분리하여 별도의 실체로 취급하는 경향이 있습니다. 예를 들어, 저축, 은퇴 자금, 휴가 자금 또는 비상금을 위한 별도의 정신적 계좌가 있을 수 있습니다. 각 계좌는 독립적으로 표시되며, 해당 계좌의 잔액과 거래는 다른 계좌와 별도로 평가됩니다.

돈의 출처

사람들은 종종 돈의 출처에 따라 돈에 다른 의미와 규칙을 부여합니다. 예를 들어, 급여로 받은 돈은 일상적인 지출을 충당하기 위해 할당될 수 있지만, 선물로 받은 돈은 재량으로 인식되어 여가 활동이나 개인적인 사치를 위해 사용될 수 있습니다. 돈의 출처는 돈을 정신적으로 회계 처리하는 방법과 지출 또는 투자하는 방법에 영향을 미칩니다.

돈의 목적

개인은 또한 의도된 목적에 따라 돈을 정신적으로 분류합니다. 예를 들어, 교육비, 주거비 또는 투자 목적으로 돈을 할당할 수 있습니다. 각 목적에는 고유한 정신적 계좌가 있으며, 개인은 해당 목적과의 관련성에 따라 특정 정신적 계좌에서 돈을 지출하거나 투자하는 경향이 더 강할 수 있습니다.

정서적 중요성

정서적 요인도 멘탈 어카운팅에 중요한 역할을 합니다. 사람들은 과거의 경험이나 개인적인 신념에 따라 돈에 정서적 의미를 부여할 수 있습니다. 예를 들어, 복권에서 당첨된 돈과 열심히 일해서 번 돈을 다르게 볼 수 있습니다. 돈에 대한 정서적 애착은 돈을 할당, 소비 또는 투자하는 방식에 영향을 미칠 수 있습니다.

심적 회계가 미치는 영향

지출 행동

심적 회계는 최적의 지출 행동으로 이어질 수 있습니다. 개인은 재량 자금이나 횡재금과 같은 특정 정신적 계정에서 돈을 더 기꺼이 지출하는 반면, 더 중요하거나 특정 목적을 위해 예약된 것으로 인식하는 다른 정신적 계정에서 지출하는 것을 더 주저할 수 있습니다.

투자 결정

심적 회계는 투자 결정에 영향을 미칠 수 있습니다. 예를 들어, 개인은 위험 감내 수준이나 투자 목표에 따라 투자를 별도의 멘탈 계정으로 분리할 수 있습니다. 이로 인해 투자를 적절히 분산하지 못하거나 특정 정신적 계정이 해당 투자에 집착하여 실적이 저조한 자산을 매각하는 것을 꺼릴 수 있습니다.

예산 및 저축

심적 회계는 예산 책정 및 저축 행동에 영향을 미칠 수 있습니다. 사람들은 저축을 목적으로 특정 정신적 계좌에 돈을 할당할 수 있지만, 다른 정신적 계좌에 여유 자금이 있는 경우 저축보다는 소비를 더 선호할 수 있습니다. 이로 인해 최적의 저축 습관이 형성되지 않고 장기적인 재무 목표를 달성하는 데 방해가 될 수 있습니다.

정신적 회계 편견 극복하기

합리적인 재무 결정을 내리기 위해서는 정신적 회계 편견을 인식하는 것이 중요합니다. 자금 관리에 대한 총체적인 접근 방식을 취하고 모든 자금을 전체 재무 상황의 일부로 바라보면, 개인이 자의적으로 돈을 정신적 계정으로 분리하여 비합리적인 의사 결정을 내리는 것을 피할 수 있습니다.

 

심적 회계 편견을 이해하면 개인이 보다 합리적인 재무 결정을 내리는 데 도움이 될 수 있습니다. 전반적인 재무 상황을 고려하고, 명확한 재무 목표를 설정하고, 자의적인 정신적 계정이 아닌 전반적인 영향을 기반으로 결정을 평가함으로써 개인은 더 나은 정보에 입각한 선택을 하고 재정적 웰빙을 최적화할 수 있습니다.